看看开16%还是1%全面解析发票到底怎么开

85167468

4刚开始每天都有大量朋友向咨询：发票到底应该怎么开该开16还是1?今天统一回答这些问题。对于创业者来说，最宝贵的就是时间。而创办的时间快慢甚至会影响到业务谈判的结果，如果因为时间原因未www.daiban0571.com下来，那么可能到手的客户都会流失。[align=center]

                               
登录/注册后可看大图

[/align]





一、4还能不能开16了?增值税纳税义务发时间判定很重要


明确告诉各位：4以后也可以开具16发票!只要是增值税纳税义务发生在41之的销售业务即便是4份之后开具发票仍然适用16的增值税率。


温馨提示：41之后会重点监控企业错误的用老税率开具发票的情况。


增值税新税率施后企业要根据自己际的经营情况正确的选择增值税发票税率。现在企业税收惠政策不断深化税务也加大了对偷税漏税的稽查税务稽查的一个重点就是发票的稽查。企业不要随意选择原税率开具增值税发票后被税务稽查不光有罚款还有滞纳金严重的还会被移交司法机关。


二、该开什么税率发票清楚了!


1、41之的纳税义务时间开1610之后的就开19。


2、如果41之后纳税义务开具了16、10的发票应该收回作废重开正确税率的发票。


、如果41之达到纳税义务当期未开票但是进行了未开票收入申报那么可以补开原税率发票。


4、如果如果41之达到纳税义务当期未开票也未进行未开票收入申报那么应该调整纳税申报表补申报后可开原税率发票。


5、不能因为合同签的16或则客户要求就把际纳税义务是41之后还按照16开具发票这是不符合规定的。销售方开具了不符合规定的发票购买方也存在不得抵扣的风险。客户如果觉得亏可以沟通调税不调价。


6、41之后的纳税义务如果强行按照16开具了发票系统是可以操作成功的税务会不会检查纠正?这个不打包票各地管理松紧不一。但是可以肯定的是税务局发现这个异常非常简单就是把开票系统41后开具的原税率发票发给你让你写情况说明即可然后就看你怎么提供证明资料怎么圆?


7、档并两档未来还会有税率的变更如果想避免这种尴尬情况在合同的签定上可以重新筹划一下比如按照价税分离签订合同税率根据纳税义务时间和政策规定相应调整。


、目仅有这两种情况还可开具老税率发票


案例1：企业2021向客户企业销售货物但由于各种原因客户未索取发票。该企业在份对该项销售货物行为做了“未开票收入”并在4初征期按16的适用税率进行了纳税申报。4客户索要发票则你企业仍可以按照16老税率向客户开具发票。


总结：纳税义务发生在41之的应税行为已经申报纳税但尚未开具增值税发票的仍可以按照原16、10税率补开发票。


案例2：A企业在8向B企业销售货物一批当开具了增值税专用发票税率16。4B企业提出该批货物质量存在问题。经协商后A企业同意给予销售折让处理。


(1)如B企业还未将此发票认证则A企业填报红字发票信息表收到信息表编号后仍按照16税率开具销售折让的红字发票。


(2)如B企业已经将此发票认证则B企业填报红字发票信息表收到信息表编号后A企业仍按照16税率开具销售折让的红字发票。


总结：纳税人原来按照16、10税率开具发票的业务发生了销售折让、中止或者退回的应按照16、10税率开具红字发票冲回;


纳税人原来按照16、10税率开具的发票发现开票错误的先按照16、10税率开具红字发票冲回后再按照16、10税率开具正确的蓝字发票。


看完本文如果你还有其他疑问欢迎咨询我们的客服人员。注册、专利申请、版权登记选更放心。