解析新增值税申报不会填-手把手教你

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众所周知增值税在41做出了重大调整包括税率下调、旅客运输服务抵扣、加计抵减、不动产一次性抵扣等。其中税率由16变为110变为9有人和反映新增值税不会填接下来手把手教大家填写。地址对于来讲师无比重要的，在成立时，都需要在选定一个地址作为的[url=http:///www.daiban0571.com]杭州注册公司[/url]地。[align=center]

                               
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在填写申报表表1时按照表一税率调整后的对应关系还是应该填写在1栏次。


关于旅客运输服务抵扣政策显示：旅客取得的航运、水运、公路、铁路发票且有明确身份信息的可以抵扣。


比如：乙小明出差先坐火车票价600再做大巴车票价200那么可以抵扣的进项税=600(1+9)*9+200(1+)*=4954+58=557。


在填写申报表表2时为本期允许抵扣的其他凭证填入8栏次作为统计的4栏次也应填写。


关于加计抵减政策显示：从202141到2021121生产、生活性服务业的纳税人可以按照当期可抵扣进项税额的10来抵扣应纳税额。


比如：丙为生活服务业的一般纳税人在20214发生销项税50000进项税2800上期留底2000


当可以加计抵减的金额=2800*10=280那么本应纳税额=50000-2800-2000-280=-820即为0本期留底抵减税额为820


填表时在附表4中的“一般项目加计抵减额计算”栏次依次填入在主表中“应抵扣税额合计”填2800+2000=46800“际抵扣税额”填46800“应纳税额”填0


关于不动产一次性抵扣政策显示：202141起取得不动产或不动产在建工程的纳税人进项税可一次性抵扣在之取得且税款未抵扣完的在4所属期抵扣。


比如S在202111购买办公楼一座进项税为80000在20214购买仓库一座进项税40000那么4可抵扣的进项税=80000*40+40000=72000


填写申报表时表2中8栏次填入72000主表依然填在“进项税额”栏次。


综上所述增值税改革后的申报表填写依然贯彻之填表的一贯思路只要稍加修改就可以正确填写。


需要注意的一点是：纳税人若有在税率变更发生业务却没来得及开具发票的还是适用原来的税率来开具发票。


比如甲202128发生销售业务100000因故未开具发票。根据政策在4补开这项业务的发票时还是适用16税率。则开具增值税专用发票不含税金额100000税额16000。