说说注意！出口企业5月申报期记得做免税申

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出口企业注意啦！4申报期已经过去了如果没来得及申报退税的企业记住要在5申报期做免税申报哦！现在，大家对西安注册公司都比较关注，希望能从中获得更多的收益。[align=center]

                               
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注意！以下资料需报送：


出口企业或其他单位出口适用增值税免税政策的货物劳务在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。出口货物报关单、合法有效的进货凭证等留存企业备查的资料应按出口期装订成册。


★以下资料需留存备查★


1出口货物报关单(如法提供出口退税联的可提供其他联次代替);


2出口发票;


委托出口的货物还应提供受托方主管税务机关出具的代理出口货物证明;


4属购进货物直接出口的还应提供相应的合法有效的进货凭证。合法有效的进货凭证包括增值税专用发票、增值税普通发票及其他普通发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、非税收入票据;


5以旅游购物贸易方式报关出口的货物暂不提供上述2、4项凭证。


增值税申报表这样填


对于外贸企业


外贸企业出口货物论适用免退税或免税政策申报增值税时都是根据出口货物、劳务、服务类型选择填写在《增值税纳税申报表附列资料》一18栏或19栏和主表8栏根据出口业务类型填写主表其中9栏或10栏并在《增值税减免税申报明细表》8栏“出口免税”项目中填列(跨境应税行为还需填写在9栏)。








因此外贸企业发生超期未申请退税需要改为免税申报的增值税申报表不需要调整。


对于生产企业


1、生产企业出口货物未申报免抵退销售额直接做免税申报的根据出口货物、劳务、服务类型选择填写在《增值税纳税申报表附列资料》一18栏或19栏主表8栏根据出口业务类型填写主表其中9栏或10栏并在《增值税减免税申报明细表》中的8栏“出口免税”项目中填列(跨境应税行为还需填写在9栏)。





2、如果期已经申报了免抵退销售额的企业需要把原来的免抵退销售额改为免税销售额即需要把免税销售额填写在《增值税纳税申报表附列资料》附表一18栏或19栏和主表8栏在《增值税减免税申报明细表》中的8栏“出口免税”项目中填列(跨境应税行为还需填写在9栏)。同时在附表一16栏列填负数冲减免抵退销售额。


已做免抵退申报改为免税申报的适用增值税免税政策的出口货物劳务其进项税额不得抵扣和退税在《增值税纳税申报表附列资料》二14栏做进项税额转出。


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